연금보험 해약시 받는 세제상의 불이익은?

연금보험은 납입기간 동안 납입보험료에 대한 소득공제혜택이 있는(세제적격상품) 연금저축보험상품과 세제혜택이 없는(세제비적격상품) 연금보험상품이 있습니다. 세제혜택이 있는 연금저축상품은 납입기간동안 연간 240만원을 한도로 납입보험료 전액을 소득공제(근로자와 비근로자 모두 해당함)받을 수 있습니다. 하지만 연금수령시에는 연금수령액을 소득으로 보아 과세하며, 납입기간 중에 해약을 하거나 연금 수령시 일시불로 수령할 경우 해약환급금이나 일시불 수령액을 기타소득으로 보아 과세하여 납입기간 중 세제혜택을 취소하는 효과가 발생합니다. 따라서 연금저축상품은 국민연금과 같은 연금을 통한 노후보장목적으로 설계되어야 하며, 가입 후에는 중도에 해약하지 말고 유지하여 정해진 연금수령방법으로 수령해야 합니다. 이에 반해 세제비적격 연금보험상품은 납입기간 동안에는 세제혜택이 없으나, 10년이상 유지 한 경우에는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 연금저축상품과 달리 중도에 해지하거나 연금수령시 일시불로 수령하는 경우에도 과세상의 불이익은 없습니다. 따라서 세제비적격 연금보험상품은 연금을 통한 노후보장목적 이외의 용도로도 활용이 가능하여 연금저축상품보다는 상대적으로 유연성이 큰 편입니다.